一、审计报告········································································1

　　1、 资产负债表··································································3

　　2、利润表·········································································5

　　3、财务报表附注································································6

　　中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）

　　地址：北京市西城区金融大街35号国际企业

　　我们审计了后附的新密市恒业有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2011

　　年10月31日的资产负债表、2011年1-10月的利润表以及财务报表附注。

　　按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：

　　（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞

　　弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

　　册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业

　　道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

　　审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

　　险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当

　　的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选

　　用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　我们认为，上述财务报表已经按照附注二、专项财务报表的编制基础编制，在所有

　　重大方面公允反映了贵公司2011年10月31日的财务状况和2011年1-10月的经营成

　　本报告仅供贵公司用于郑州裕中煤业有限公司转让股权之评估目的使用，因使用不

　　中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）

　　法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　负债和所有者权益(或股东权益)总计

　　法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益

　　二、营业利润（亏损以“－”号填列）

　　三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)

　　法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　（除特别说明外，金额单位为人民币元）

　　新密市恒业有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2003年1月。截止2010

　　年12月31日，公司注册资本17200万元，郑州裕中能源有限责任公司（以下简称“裕

　　中能源”）持股比例70%，自然人股东陈苍持股比例30%；2011年10月裕中能源将其

　　持有本公司70%的股权全部转让给郑州裕中煤业有限公司（以下简称“裕中煤业”）。

　　企业法人营业执照注册号码：，法定代表人：李明；注册地址：

　　新密市鑫苑小区；本公司经营范围：矿山机电设备、机械配件、矿产品（法律、法规禁

　　止经营的和法律、法规规定应经审批后方可经营的项目除外）的销售；对煤矿的投资。

　　本公司自成立以来一直从事和成煤矿的开发建设。

　　本公司蕞终控制方为北京三吉利能源股份有限公司。

　　本财务报表业经本公司董事会于2012年1月5日决议批准报出。

　　本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部

　　于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其

　　后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业

　　会计准则”）编制。因本专项财务报表是为评估目的服务，未编制******流量表及所有者

　　本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2011

　　年10月31日的财务状况及2011年1-10月的经营成果等有关信息。

　　本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期

　　间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

　　人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位

　　币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

　　本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额。

　　在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生

　　的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合

　　资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以

　　历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账

　　本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

　　算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

　　（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

　　公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的

　　金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃

　　市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

　　且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公

　　司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方蕞近进

　　行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、******流

　　（2）金融资产的分类、确认和计量

　　以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确

　　认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款

　　和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允

　　价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于

　　其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

　　本公司金融资产为委托贷款和应收款项。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包

　　括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

　　贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减

　　值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

　　除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债

　　表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提

　　本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资

　　产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测

　　试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括

　　在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金

　　融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

　　委托贷款和应收款项减值将其账面价值减记至预计未来******流量现值，减记金额确

　　认为减值损失，计入当期损益。委托贷款和应收款项在确认减值损失后，如有客观证据

　　表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值

　　损失予以转回，委托贷款和应收款项转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值

　　准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

　　（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

　　满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产******流量的合

　　同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

　　移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上

　　几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

　　若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃

　　对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

　　相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业

　　金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而

　　收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

　　金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认

　　及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分

　　摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账

　　金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

　　和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

　　计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相

　　金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

　　分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负

　　债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，

　　金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括

　　转出的非******资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

　　应收款项包括应收账款、其他应收款等。

　　本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应

　　收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同

　　条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重

　　组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

　　① 单项金额重大及单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

　　本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

　　本公司对关联方应收款项和单项金额重大的非关联方应收款项单独进行减值测试，

　　单独测试的应收款项，不管是否发生或确认减值损失，均不包括在具有类似信用风险特

　　征的金融资产组合中进行减值测试。

　　② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

　　本公司对单项金额不重大的非关联方应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性

　　对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有

　　到期金额的能力，并且与被检查资产的未来******流量测算相关。组合确定依据：

　　a．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，一般指单项非重大账龄在

　　b．账龄分析法，对不属于上述分类的应收账款根据账龄长短进行归类。

　　c．个别认定法，仅适用于某些极少数款项。某些个别款项可收回程度因明显有别

　　于其他款项，而使其产生坏账准备的可能程度亦与其他款项明显不同，但该个别款项又

　　不适用于单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

　　B．根据信用风险特征组合确定的计提方法：按组合方式实施减值测试时，坏账准

　　备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的

　　能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确

　　定。不同组合的坏账准备计提方法：

　　a．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的非关联方应收账款，有客观证据表明

　　其发生了减值的，根据其未来******流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计

　　b．账龄分析法：对单项金额不重大的非关联方应收款项及经单独测试后未发生减

　　值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比计算确定减值

　　损失，计提坏账准备。具体计提比例如下：

　　c．个别认定法，单独测试未发生减值的，不计提。

　　如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

　　项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

　　不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

　　存货主要包括原材料、产成品（原煤）、库存商品、备品备件、低值易耗品等。

　　存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领

　　（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

　　可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

　　本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确

　　凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

　　在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本

　　时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的

　　计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可

　　变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额

　　（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

　　低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

　　对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投

　　资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非

　　同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发

　　生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、

　　法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；

　　购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券

　　除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本

　　视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的******购买价款、本公司发

　　行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

　　出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取

　　得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

　　对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

　　能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响

　　的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并

　　且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

　　此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

　　采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的

　　价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的******股利或者利润外，当期投资收益按照享

　　有被投资单位宣告发放的******股利或利润确认。

　　采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可

　　辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于

　　投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调

　　采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损

　　益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可

　　辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

　　净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损

　　益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公

　　司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》

　　等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应

　　调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

　　在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质

　　上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负

　　有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投

　　资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复

　　（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

　　控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获

　　取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活

　　动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指

　　对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共

　　同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑

　　投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表

　　（4）减值测试方法及减值准备计提方法

　　本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如

　　果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，

　　按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

　　长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

　　固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

　　固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预

　　定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用

　　寿命、预计净残值和年折旧率如下：

　　预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

　　态，本公司目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。

　　（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

　　固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产

　　与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成

　　本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外

　　的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

　　固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额

　　本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

　　如发生改变则作为会计估计变更处理。

　　在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到

　　预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使

　　在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产

　　借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

　　兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支

　　出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

　　或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

　　可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

　　专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

　　收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

　　出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本

　　化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

　　符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

　　可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

　　如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

　　续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

　　无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

　　无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可

　　能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支

　　取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土

　　地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋

　　及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部

　　使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减

　　值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形

　　期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则

　　作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，

　　如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命

　　并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

　　（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

　　无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产

　　对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

　　地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于

　　资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行

　　减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论

　　是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

　　减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

　　计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现

　　金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

　　不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在

　　销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的蕞佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵

　　费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

　　所发生的直接费用。资产预计未来******流量的现值，按照资产在持续使用过程中和蕞终

　　处臵时所产生的预计未来******流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确

　　定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

　　行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

　　在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期

　　从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的

　　资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失

　　金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组

　　合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面

　　上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

　　在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联

　　系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关

　　的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商

　　在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法

　　确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例

　　提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

　　②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发

　　生和将发生的成本能够可靠地计量。

　　如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳

　　务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳

　　务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

　　本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分

　　和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如

　　销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同

　　根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

　　按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

　　14、递延所得税资产/递延所得税负债

　　资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税

　　法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的

　　应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

　　（2）递延所得税资产及递延所得税负债

　　某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债

　　确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

　　生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

　　与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳

　　税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性

　　差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资

　　相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性

　　差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外

　　情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

　　与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

　　交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所

　　得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如

　　果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵

　　扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本

　　公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂

　　对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

　　损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

　　资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期

　　收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

　　于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获

　　得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面

　　价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

　　所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

　　除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和

　　递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉

　　的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

　　当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

　　时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

　　当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

　　产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是

　　对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间

　　内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负

　　债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

　　本公司目前仅有经营租赁业务，无融资租赁业务。对于经营租赁的租金，出租人、

　　承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直

　　本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

　　本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗

　　保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期

　　在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提

　　出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议

　　并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除

　　与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

　　职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服

　　务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负

　　债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

　　五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

　　本公司无需要披露的重大会计政策变更、会计估计变更以及会计差错更正事项。

　　本公司处于基建期，也无其他经营性活动，不需要缴纳企业所得税、增值税等相关

　　税费；在向施工单位支付工程进度款时代扣代缴营业税；因签订施工采购等合同按规定

　　以******释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2011年1

　　月1日，期末指2011年10月31日，上期指2010年度，本期指2011年1-10月。

　　（2）其他应收款按业务内容类别披露

　　注：本公司账龄1年以上的预付款项余额主要是至今尚未办理结算手续的预付工程

　　注：无形资产将于本公司矿井投产后进行摊销，其中探矿权、采矿权的成本将按

　　产量法进行摊销；本期无形资产减少63,360.00元为从无形资产调账计入李沟矿的评审

　　（2）期末余额中账龄为一年以上的应付款项

　　（2）期末余额中账龄为一年以上的其他应付款

　　注：期末保证借款4990万元是恒业公司和成煤矿基建借款，由郑州裕中能源有限

　　注：上述实收资本已由郑州凯达联合会计师事务所验证，并出具了郑凯会验字

　　【2008】第005号验资报告。

　　当期资本化的借款费用金额为18,020,857.37元，用于计算确定借款费用资产化金

　　截至2011年10月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

　　截至审计报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

　　注：本公司蕞终控制方为北京三吉利能源股份有限公司。

　　2、母公司对本公司的持股比例为70%，所持本公司的表决权比例为70%。

　　截至2011年10月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。